Tope de Pensión IMSS: Cálculo y Límite Máximo 2025
Entendiendo el Tope de Pensión IMSS
En México, el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) es responsable de proporcionar pensiones a los trabajadores al momento de su retiro. Una de las preguntas más comunes entre los trabajadores próximos a jubilarse es sobre el cálculo de la pensión IMSS y su tope máximo. Entender cómo funciona el tope de pensión del IMSS es crucial para planificar adecuadamente el futuro financiero. Este artículo explorará cómo se calcula la pensión del IMSS, cuál es el tope máximo de jubilación y otros aspectos importantes relacionados.
El tope de pensión del IMSS se refiere al monto máximo que un pensionado puede recibir mensualmente. Este límite es importante porque afecta directamente la cantidad que recibirán los jubilados. El tope de pensión está diseñado para mantener la sostenibilidad del sistema de pensiones y asegurar que los fondos estén disponibles para todos los beneficiarios.
Para calcular la pensión del IMSS, se consideran varios factores, incluyendo el salario base de cotización, las semanas cotizadas y la edad al momento de la jubilación. El salario base de cotización es el promedio de los salarios sobre los cuales se ha cotizado al IMSS durante los últimos años de trabajo.
- Salario Base de Cotización: Este es el promedio de los últimos 250 semanas de salario antes de la jubilación.
- Semanas Cotizadas: El número total de semanas que se ha contribuido al IMSS.
- Edad de Retiro: La edad mínima para jubilarse es de 60 años, aunque la pensión completa se obtiene a los 65 años.
El tope máximo de pensión en México varía dependiendo de las leyes vigentes y las reformas que se apliquen. Según la Ley del Seguro Social, el tope de pensión IMSS está actualmente fijado en 25 veces el salario mínimo diario vigente en la Ciudad de México. Esto significa que la pensión máxima se ajusta anualmente con el aumento del salario mínimo.
Ejemplo de Cálculo del Tope de Pensión
Para comprender mejor cómo se calcula el tope de pensión del IMSS, veamos un ejemplo práctico con base en la Ley del Seguro Social de 1973, que es la más común entre quienes buscan pensionarse actualmente:
Supuestos del ejemplo:
Edad de retiro: 60 años
Semanas cotizadas: 1,300
Salario base de cotización promedio: $50,000 mensuales
Año de retiro: 2025
UMA (Unidad de Medida y Actualización) 2025: $108.57 diarios
Límite de pensión máxima: 25 UMAs diarias
Porcentaje de pensión por edad: 75% (para retiro a los 60 años)
Paso 1: Calcular el tope de pensión
25 UMAs x $108.57 = $2,714.25 diarios
$2,714.25 x 30 días = $81,427.50 mensuales
Este es el tope máximo de pensión mensual permitido por el IMSS en 2025.
Paso 2: Calcular la pensión estimada
Supongamos que el trabajador tiene derecho a una pensión teórica de $90,000 mensuales (por sus altos salarios y semanas). Sin embargo, como este monto rebasa el tope legal, el IMSS solo otorgará hasta $81,427.50 mensuales.
Conclusión:
Aunque hayas cotizado con salarios elevados, la pensión que te otorgará el IMSS no podrá exceder el tope fijado en UMAs, que en 2025 equivale a $81,427.50 mensuales. Esta es una de las razones por las que muchas personas consideran estrategias como la Modalidad 40 para mejorar su pensión, aunque siempre con la conciencia del límite máximo.
Escenario Idóneo para Alcanzar el Tope de Pensión Máximo en 2025 Utilizando la Modalidad 40
Alcanzar el tope de pensión del IMSS, que en 2025 equivale a $81,427.50 mensuales, requiere una estrategia bien estructurada. Este límite corresponde a una pensión basada en 25 UMAs diarias, y solo se puede obtener bajo ciertos requisitos. A continuación te mostramos el escenario ideal:
✅ Requisitos clave para alcanzar el tope máximo:
🧾 Estar bajo el régimen de la Ley 73 del IMSS
Solo las personas que comenzaron a cotizar antes del 1 de julio de 1997 pueden acceder a este tipo de pensión con cuantía garantizada, incrementos por semanas cotizadas y salario promedio.📅 Tener al menos 2,000 semanas cotizadas
Aunque el mínimo para pensionarse es de 500 (Ley 73), para alcanzar una pensión máxima se requieren muchas más semanas acumuladas (idealmente 2,000 o más). Esto multiplica la cuantía adicional que otorga el IMSS por cada semana extra.💼 Cotizar en Modalidad 40 con el salario topado (25 UMAs)
En 2025, esto significa registrarse con un salario mensual de $81,427.50, que es el límite máximo permitido para cotizar.
Esto genera un alto salario base de cotización promedio, con el cual se calculará la pensión.⏱️ Aportar durante al menos 5 años consecutivos en Modalidad 40
Mientras más tiempo cotices con un salario alto, mayor será el promedio que se usará en tu cálculo. Lo óptimo es 5 años o más con el salario topado para asegurar que ese sea el promedio final.🎯 Tener 60 años o más al momento del retiro
La edad afecta el porcentaje de la pensión:A los 60 años se recibe el 75% del monto calculado.
A los 65 años se recibe el 100%.
📝 Ejemplo de escenario ideal:
✅ Persona que comenzó a cotizar antes de 1997
📆 Tiene 2,000 semanas acumuladas
💵 Se da de alta en Modalidad 40 a los 60 años con el salario topado ($81,427.50 mensuales)
⏳ Cotiza durante 5 años más (hasta los 65)
🎁 Su pensión se calcula sobre el salario promedio máximo permitido y recibe el 100% por edad
➡️ Resultado: Obtiene el tope máximo de pensión en 2025: $81,427.50 mensuales
| Requisito | Valor recomendado | Importancia |
|---|---|---|
| Régimen | Ley 73 (alta antes del 1° julio de 1997) | Obligatorio |
| Semanas cotizadas | 2,000 o más | Maximiza cuantía adicional |
| Salario en Modalidad 40 | $81,427.50 mensuales (25 UMAs) | Topado al máximo legal |
| Tiempo en Modalidad 40 | 5 años continuos | Eleva promedio salarial |
| Edad al pensionarse | 65 años | Obtiene el 100% del cálculo |
Escenario con Aportaciones al Tope pero con Pocas Semanas Cotizadas
Muchas personas creen que al cotizar con el salario máximo en Modalidad 40 obtendrán automáticamente la pensión más alta. Sin embargo, el número de semanas acumuladas es tan importante como el salario promedio. Veamos un ejemplo:
📉 Escenario con pocas semanas:
🧾 Persona cotizó bajo Ley 73 (alta antes de 1997)
📆 Solo acumuló 750 semanas cotizadas
💵 Se da de alta en Modalidad 40 con el salario máximo ($81,427.50 mensuales)
⏳ Cotiza 5 años en Modalidad 40 (para mejorar su promedio)
🎯 Se pensiona a los 65 años
¿Qué sucede en este caso?
🔍 Aunque el salario promedio es alto, la cuantía básica que otorga el IMSS por tener pocas semanas es mucho menor. El cálculo se compone de:
Cuantía básica (una cantidad fija para todos)
Incremento por semanas excedentes (muy bajo en este caso por tener pocas semanas)
Porcentaje por edad (100%)
Tope máximo (25 UMAs) que no se alcanza por falta de semanas
➡️ Resultado estimado: Su pensión mensual podría rondar los $25,000 a $35,000, dependiendo del cálculo exacto, aunque haya cotizado con el salario máximo.
📌 Conclusión importante para el lector:
No basta con cotizar al tope. Si no tienes suficientes semanas, tu pensión será mucho menor.
Lo ideal es acumular al menos 1,500 a 2,000 semanas y combinarlo con 5 años cotizando al tope para acercarte al límite máximo de pensión.
| Elemento | Escenario Ideal | Escenario Limitado |
|---|---|---|
| Semanas cotizadas | 2,000 | 750 |
| Edad de retiro | 65 años | 65 años |
| Salario en Modalidad 40 | $81,427.50 | $81,427.50 |
| Años en Modalidad 40 | 5 años | 5 años |
| Régimen | Ley 73 | Ley 73 |
| Pensión estimada mensual | $81,427.50 | $25,000 – $35,000 |
| ¿Alcanza tope máximo? | Sí | No |
Aumento de la UMA
📘 ¿Qué es la UMA y por qué es importante para tu pensión?
Desde 2016, en México se utiliza la Unidad de Medida y Actualización (UMA) como base para calcular multas, créditos Infonavit, pensiones del IMSS, pagos por Modalidad 40, cuotas obrero-patronales, y más.
Esta unidad sustituyó al salario mínimo como referencia legal gracias a una reforma constitucional publicada el 27 de enero de 2016 en el Diario Oficial de la Federación, que modificó los artículos 26 y 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
El objetivo fue desvincular el salario mínimo de las obligaciones legales, para que al aumentar el salario de los trabajadores, no se incrementaran automáticamente pagos como créditos, impuestos o cuotas de seguridad social.
📘 Fundamento legal:
La creación de la UMA surge de la reforma a los artículos 26 y 123 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, cuyo propósito fue desindexar el salario mínimo, es decir, evitar que subieran multas o créditos cuando subiera el salario mínimo.
A partir de esa reforma:
El INEGI quedó a cargo de calcular la UMA cada año.
La UMA se usa como base para calcular pensiones, cuotas en la Modalidad 40, multas, y prestaciones sociales, entre otros.
El salario mínimo quedó exclusivamente para proteger el ingreso del trabajador.
Tabla de aumento de UMA
| Año | UMA diaria | UMA mensual | UMA anual |
|---|---|---|---|
| 2016 | $73.04 | $2,220.42 | $26,645.04 |
| 2017 | $75.49 | $2,294.90 | $27,538.80 |
| 2018 | $80.60 | $2,450.24 | $29,402.88 |
| 2019 | $84.49 | $2,568.50 | $30,822.00 |
| 2020 | $86.88 | $2,641.15 | $31,693.80 |
| 2021 | $89.62 | $2,724.45 | $32,693.40 |
| 2022 | $96.22 | $2,925.09 | $35,101.08 |
| 2023 | $103.74 | $3,153.70 | $37,844.40 |
| 2024 | $108.57 | $3,300.53 | $39,606.36 |
| 2025 | $113.14 | $3,439.46 | $41,273.52 |
Conclusiones
Entender el tope de pensión del IMSS y cómo se calcula es esencial para una adecuada planificación de la jubilación. Los trabajadores deben estar al tanto de las leyes actuales y los cambios en el sistema de pensiones para maximizar sus beneficios. La planificación financiera y el conocimiento de los derechos de pensión pueden marcar una gran diferencia en la calidad de vida durante la jubilación.
En conclusión, el tope de pensión del IMSS es una parte crítica del sistema de seguridad social en México. A medida que se aproximan las reformas y los ajustes económicos, los trabajadores deben estar preparados para adaptarse y planificar en consecuencia para asegurar un futuro financiero estable.